Comment lire son certificat de prévoyance, rubrique par rubrique

Chaque année, votre caisse de pension vous envoie un certificat de prévoyance. C'est le document le plus complet sur votre 2e pilier, mais aussi l'un des plus difficiles à lire. Voici comment interpréter chaque rubrique.

La loi impose à l'institution de prévoyance de renseigner chaque année ses assurés sur leurs droits aux prestations, le salaire coordonné, le taux de cotisation et l'avoir de vieillesse (art. 86b LPP). Elle ne fixe en revanche ni la mise en page ni les intitulés : la présentation varie d'une caisse à l'autre, et certaines rubriques ci-dessous peuvent porter un autre nom ou manquer sur votre certificat. En cas de doute, c'est le règlement de votre caisse qui fait foi.

1. Les données personnelles et la date de référence

En tête du certificat figurent vos nom, date de naissance, souvent votre numéro AVS, l'employeur affilié, le plan de prévoyance et votre degré d'occupation. Vérifiez surtout la date de référence : les montants sont calculés à cette date (souvent le 1er janvier). Un changement de salaire ou un rachat effectué après n'y figure pas encore. Si vous cherchez votre numéro AVS, voir retrouver son numéro AVS.

2. Le salaire annuel déterminant

C'est le salaire annuel annoncé par votre employeur. Pour la LPP, on part du salaire déterminant au sens de l'AVS (art. 7 LPP), mais le règlement de la caisse peut exclure certains éléments (bonus, heures supplémentaires) ou au contraire les inclure. Contrôlez que ce montant correspond à votre contrat : une erreur se répercute sur toutes les autres lignes.

3. Le salaire assuré ou salaire coordonné

Seule une partie du salaire est assurée. Dans le minimum légal, c'est la part comprise entre CHF 26'460 et CHF 90'720 en 2026 (art. 8 LPP), appelée « salaire coordonné » ; s'il est inférieur à CHF 3'780, il est arrondi à ce montant. La différence de CHF 26'460 est la déduction de coordination. Beaucoup de caisses vont plus loin : déduction de coordination réduite ou proportionnelle au taux d'activité, salaire assuré au-delà de CHF 90'720. C'est ce salaire assuré qui sert de base aux cotisations et aux bonifications de vieillesse. Pour les temps partiels, lisez LPP et temps partiel.

4. L'avoir de vieillesse

C'est votre épargne retraite accumulée dans la caisse à la date de référence : bonifications de vieillesse annuelles avec intérêts, avoirs apportés de vos caisses précédentes, rachats et remboursements de retraits anticipés (art. 15 LPP).

Part obligatoire et part surobligatoire

Le certificat distingue souvent l'avoir LPP (ou part obligatoire), calculé selon les minima légaux, et l'avoir total, qui inclut la part surobligatoire. Cette distinction compte : les minima de la loi s'appliquent à la part obligatoire, par exemple le taux d'intérêt minimal fixé par le Conseil fédéral (1,25 % en 2026) et le taux de conversion minimal. Pour la part surobligatoire, la caisse dispose d'une large liberté (art. 49 LPP) et peut appliquer d'autres taux. À titre de repère, les bonifications de vieillesse minimales vont de 7 % du salaire coordonné entre 25 et 34 ans à 18 % entre 55 et 65 ans (art. 16 LPP).

5. La prestation de sortie (libre passage)

C'est le montant que la caisse transférerait si vous quittiez votre employeur aujourd'hui (art. 2 LFLP). Il correspond le plus souvent à l'avoir de vieillesse total, mais le calcul peut différer selon le règlement. C'est cette somme qui part sur un compte de libre passage lorsque vous changez d'emploi sans être immédiatement réaffilié : voir libre passage en Suisse. Conservez chaque certificat : en cas de recherche d'avoirs oubliés, un ancien certificat prouve qu'un avoir a existé dans une caisse donnée.

6. Les prestations projetées à la retraite

Le certificat estime le capital que vous aurez à l'âge de référence et la rente annuelle correspondante. La rente est obtenue en multipliant le capital par le taux de conversion. Le minimum légal est de 6,8 % à 65 ans sur la part obligatoire (art. 14 LPP) ; sur l'avoir total, beaucoup de caisses appliquent un taux plus bas, qui figure sur le certificat ou dans le règlement.

Ces projections reposent sur des hypothèses : salaire constant et taux d'intérêt de projection choisi par la caisse. Elles ne sont pas garanties. Certaines caisses indiquent aussi des montants pour une retraite anticipée. Pour simuler vous-même, utilisez notre calcul du 2e pilier et lisez capital ou rente.

7. Les prestations d'invalidité et de décès

Le 2e pilier ne sert pas qu'à la retraite. Le certificat indique la rente d'invalidité annuelle prévue en cas d'incapacité de gain et, souvent, la rente pour enfant d'invalide. Côté décès, il mentionne la rente de conjoint ou de partenaire et la rente d'orphelin. Dans le minimum légal, la rente de veuve ou de veuf vaut 60 % et la rente d'orphelin 20 % de la rente d'invalidité entière (art. 21 LPP). Certaines caisses prévoient aussi un capital-décès supplémentaire. Voir invalidité et LPP.

8. Les cotisations

Cette rubrique détaille la cotisation annuelle ou mensuelle, avec la part de l'employé et la part de l'employeur, parfois répartie entre épargne et risque (invalidité, décès, frais). Comparez la part employé avec la déduction sur votre fiche de salaire : elles doivent correspondre.

9. Le potentiel de rachat

Le « rachat possible » (ou « montant de rachat maximal ») est la somme que vous pourriez verser volontairement pour combler vos lacunes. La caisse ne peut l'accepter que jusqu'à hauteur des prestations prévues par son règlement (art. 79b LPP), et les prestations issues d'un rachat ne peuvent pas être retirées en capital pendant trois ans. Le montant indiqué est une estimation : demandez un calcul à jour avant de verser. Tout savoir dans notre guide du rachat du 2e pilier.

10. Le montant disponible pour le logement

Le certificat indique souvent le montant que vous pouvez retirer ou mettre en gage pour acheter votre logement principal. Jusqu'à 50 ans, il peut atteindre la prestation de libre passage ; après 50 ans, il est limité au plus élevé de deux montants : la prestation de libre passage à 50 ans ou la moitié de la prestation actuelle (art. 30c LPP). Un retrait anticipé réduit vos prestations futures. Voir 2e pilier et immobilier.

Que faire si un montant vous paraît faux

Contactez d'abord votre service du personnel pour les données de salaire, puis la caisse pour les calculs. Vous pouvez aussi lui demander son règlement, ainsi que les comptes annuels et le rapport annuel (art. 86b LPP). Si un avoir d'une ancienne caisse n'apparaît pas dans l'avoir de vieillesse alors qu'il aurait dû être transféré, il est peut-être resté sur un compte de libre passage : voir regrouper ses comptes de prévoyance.