Comprendre le 2e pilier
Quelle différence entre AVS, LPP et 3e pilier ?
Mis à jour le 6 min de lecture
La prévoyance suisse repose sur trois piliers complémentaires : la prévoyance étatique, la prévoyance professionnelle et la prévoyance privée. Chacun a un rôle, un mode de financement et des règles propres. Bien les distinguer vous aide à repérer vos points forts et vos éventuelles lacunes.
1er pilier : l'AVS/AI, pour les besoins vitaux
L'AVS (assurance-vieillesse et survivants) et l'AI (assurance-invalidité) forment le premier pilier. Selon l'OFAS, il doit couvrir de manière appropriée les besoins vitaux de toute la population. Il est obligatoire pour toutes les personnes qui vivent ou travaillent en Suisse. Si la rente ne suffit pas, des prestations complémentaires peuvent compléter le revenu.
L'AVS est financée par répartition : les cotisations des actifs paient directement les rentes en cours, sans être placées sur un compte individuel. La rente est plafonnée : en 2026, la rente de vieillesse complète va de CHF 15'120 à CHF 30'240 par an (montants OFAS). À elle seule, elle ne permet donc généralement pas de maintenir son niveau de vie.
2e pilier : la LPP, pour maintenir son niveau de vie
La prévoyance professionnelle (LPP, caisse de pension) complète l'AVS. La loi lui donne pour but de permettre, avec l'AVS/AI, de maintenir de manière appropriée le niveau de vie antérieur. Elle est obligatoire pour les salariés qui gagnent plus de CHF 22'680 par an auprès d'un même employeur (seuil 2026). Les détails sont expliqués dans qui doit cotiser à la LPP.
Contrairement à l'AVS, le 2e pilier fonctionne par capitalisation : vos cotisations et celles de votre employeur sont créditées sur votre avoir de vieillesse personnel, rémunéré par des intérêts. À la retraite, ce capital est converti en rente ou versé en tout ou partie sous forme de capital. Quand vous changez d'emploi, il vous suit ou est placé sur un compte de libre passage. C'est souvent l'avoir de prévoyance le plus important d'une carrière, d'où l'intérêt de ne pas en perdre la trace.
3e pilier : l'épargne privée
Le 3e pilier est facultatif et individuel. Il sert à couvrir des besoins supplémentaires. On distingue :
- le pilier 3a (prévoyance liée) : les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de CHF 7'258 par an en 2026 si vous êtes affilié à une caisse de pension, ou de 20 % du revenu d'activité (au maximum CHF 36'288) si vous ne l'êtes pas. L'argent est bloqué jusqu'à la retraite, sauf exceptions prévues par la loi (logement, départ définitif de Suisse, début d'une activité indépendante, rachat dans la caisse de pension, rente d'invalidité entière)
- le pilier 3b (prévoyance libre) : toute autre forme d'épargne ou d'assurance, sans blocage légal, mais en principe sans la déduction fiscale du 3a
Tableau récapitulatif
| 1er pilier (AVS/AI) | 2e pilier (LPP) | 3e pilier (3a/3b) | |
|---|---|---|---|
| But | Besoins vitaux | Maintien du niveau de vie | Besoins individuels supplémentaires |
| Caractère | Obligatoire pour tous | Obligatoire pour la plupart des salariés | Facultatif |
| Financement | Répartition | Capitalisation | Épargne personnelle |
| Compte individuel | Non (compte de cotisations AVS) | Oui, avoir de vieillesse | Oui |
Comment les trois piliers s'articulent
Les trois piliers se complètent. Une carrière avec des interruptions, du temps partiel ou une arrivée tardive en Suisse réduit surtout le 2e pilier, ce qui peut créer une lacune de prévoyance. Le 3a et les rachats dans la caisse de pension sont alors les principaux leviers. Pour arbitrer entre les deux, lisez LPP ou 3e pilier.
En résumé
AVS : besoins vitaux, par répartition. LPP : maintien du niveau de vie, par capitalisation. 3e pilier : complément individuel et facultatif. Avant de compléter le 2e ou le 3e pilier, vérifiez que vous n'avez pas d'anciens avoirs LPP oubliés : notre page retrouver ses avoirs LPP explique comment faire.
Questions fréquentes
Sources
- OFAS : Le système des trois piliers de l'assurance vieillesse, invalidité et survivants
- OFAS : Le troisième pilier
- OFAS : Chiffres repères dans la prévoyance professionnelle 2025-2026
- Fedlex : Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle (LPP, RS 831.40), art. 1 et 2
- Fedlex : Ordonnance sur les déductions admises fiscalement pour les cotisations versées à des formes reconnues de prévoyance (OPP 3, RS 831.461.3), art. 3 et 7
Rédigé par La rédaction de 2e Pilier Suisse. Service de recherche d'avoirs de prévoyance édité par Valestra Group Sàrl, à Lausanne. Nos guides s'appuient sur les textes de loi (LPP, LFLP, OLP) et sur les publications des autorités, citées en bas de chaque page.
Publié le . Dernière mise à jour le . Information générale, qui ne remplace pas un conseil personnalisé : les règles de votre caisse de pension et de votre canton peuvent prévoir d'autres modalités.
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