Comment calculer son 2e pilier en Suisse ?

La loi fixe un minimum (la part obligatoire LPP). Votre caisse de pension peut faire plus, jamais moins. Le calcul ci-dessous donne donc un plancher : votre certificat de prévoyance reste la référence pour votre situation réelle.

Étape 1 : calculer le salaire coordonné

Le 2e pilier obligatoire n'assure pas tout le salaire. La loi assure la part du salaire annuel comprise entre CHF 26'460 et CHF 90'720 : c'est le salaire coordonné. On l'obtient en retirant la déduction de coordination du salaire annuel, plafonné à CHF 90'720. S'il est inférieur à CHF 3'780, il est arrondi à ce montant.

• Salaire de CHF 50'000 : 50'000 − 26'460 = CHF 23'540 de salaire coordonné.
• Salaire de CHF 28'000 : 28'000 − 26'460 = CHF 1'540, arrondi au minimum de CHF 3'780.
• Salaire de CHF 120'000 : le salaire est plafonné à CHF 90'720, d'où un salaire coordonné obligatoire de CHF 64'260.

Le règlement de votre caisse peut s'écarter de ce calcul en votre faveur : déduction de coordination réduite ou proportionnelle au taux d'activité, salaire assuré au-delà de CHF 90'720 (part surobligatoire). C'est fréquent pour les temps partiels, voir notre article sur la LPP à temps partiel. Le seuil d'entrée de CHF 22'680 détermine qui est assuré, comme expliqué dans qui doit cotiser à la LPP.

Étape 2 : appliquer la bonification de vieillesse selon l'âge

Chaque année, un pourcentage du salaire coordonné est crédité sur votre avoir de vieillesse. La loi fixe ces taux minimaux selon l'âge :

L'employeur paie au moins la moitié des cotisations. Votre caisse prélève aussi des cotisations pour les risques invalidité et décès et pour les frais : elles ne s'ajoutent pas à votre épargne. Le calculateur ci-dessous estime la bonification minimale et votre part selon votre salaire et votre âge.

Étape 3 : ajouter les intérêts et les autres apports

Votre avoir de vieillesse porte intérêt chaque année. Sur la part obligatoire, le Conseil fédéral fixe un taux d'intérêt minimal : 1,25 % en 2026. Sur la part surobligatoire, chaque caisse fixe librement son taux, plus haut ou plus bas selon sa situation financière.

S'ajoutent à l'avoir : les prestations de libre passage apportées de vos anciennes caisses, les rachats volontaires, les remboursements d'un retrait pour le logement et les montants reçus lors d'un partage de prévoyance au divorce. À l'inverse, un retrait anticipé pour votre logement ou un partage au divorce réduisent l'avoir. Si vous avez changé d'emploi, une partie de votre épargne peut encore se trouver sur un compte de libre passage qui n'apparaît pas sur le certificat de votre caisse actuelle.

Étape 4 : convertir l'avoir en rente

À la retraite, si vous choisissez la rente, l'avoir de vieillesse est multiplié par le taux de conversion. Pour la part obligatoire, le minimum légal est de 6,8 % à l'âge de référence de 65 ans, pour les hommes comme pour les femmes. La réforme LPP qui prévoyait de le baisser à 6 % a été rejetée en votation le 22 septembre 2024.

Sur la part surobligatoire, les caisses appliquent souvent un taux plus bas, ou un taux unique dit « enveloppant » sur tout l'avoir, à condition de respecter au moins le minimum légal sur la part obligatoire. Votre rente réelle peut donc être inférieure à celle calculée avec 6,8 % sur l'ensemble de l'avoir. Notre article sur le taux de conversion LPP détaille ce point.

Exemple chiffré (illustration)

Cet exemple applique uniquement les minimums légaux 2026, avec un salaire constant et sans intérêts. Il sert à comprendre le mécanisme, pas à prévoir votre rente : les salaires évoluent, les paramètres légaux sont adaptés régulièrement et votre caisse peut prévoir des bonifications plus élevées.

1. 1Salaire annuel : CHF 70'000. Salaire coordonné : 70'000 − 26'460 = CHF 43'540.
2. 2À 40 ans, bonification de 10 % : CHF 4'354 par an, dont au plus CHF 2'177 à votre charge (environ CHF 181 par mois).
3. 3Sur une carrière complète de 25 à 65 ans, les bonifications cumulées représentent 500 % du salaire coordonné (10 ans à 7 %, 10 ans à 10 %, 10 ans à 15 % et 10 ans à 18 %), soit CHF 217'700 avant intérêts.
4. 4Intérêts : à 1,25 %, un avoir de CHF 100'000 rapporte CHF 1'250 dans l'année. Sur 40 ans, les intérêts représentent une part importante de l'avoir final.
5. 5Conversion : un avoir obligatoire de CHF 250'000 × 6,8 % = CHF 17'000 de rente annuelle, soit environ CHF 1'417 par mois.

Lire son certificat de prévoyance

Votre caisse vous envoie chaque année un certificat de prévoyance. C'est la source la plus fiable pour votre calcul. Les rubriques à repérer :

• Salaire assuré ou salaire coordonné : la base de vos cotisations, selon le règlement de la caisse.
• Avoir de vieillesse à la date du certificat, souvent ventilé entre part obligatoire (« LPP ») et part totale ou surobligatoire.
• Avoir et rente projetés à l'âge de référence, calculés avec un taux d'intérêt hypothétique.
• Prestations de risque : rente d'invalidité, rentes de conjoint et d'orphelin, capital-décès éventuel.
• Potentiel de rachat : le montant que vous pouvez verser pour combler des lacunes.

Notre guide pour lire votre certificat de prévoyance explique chaque rubrique. Pour passer de l'avoir à la rente en détail, voir aussi calculer sa rente LPP.

Capital ou rente : le calcul change

À la retraite, la loi vous permet de toucher au moins un quart de l'avoir obligatoire en capital, et beaucoup de règlements autorisent davantage, parfois avec un délai d'annonce. La rente est versée à vie et imposée chaque année comme un revenu. Le capital est imposé une seule fois, à un taux réduit, mais vous en assumez la gestion. Pour comparer les deux options, voir capital ou rente LPP et notre guide sur la fiscalité du retrait.